一、什么是企業(yè)合規(guī)？

合規(guī)的英語(yǔ)是compliance，是順從、服從的意思。所謂合規(guī)是一個(gè)企業(yè)為了防范、識(shí)別、應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所建立的一套公司治理體系。它是與經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)相鼎立的獨(dú)立治理系統(tǒng)。公司必須建立實(shí)實(shí)在在的合規(guī)治理體系。而不是若有若無(wú)或?qū)?duì)付付的事情，相反，在現(xiàn)代法律制度下，任何公司一旦被發(fā)現(xiàn)存在虛假合規(guī)治理，帶來(lái)的后果將是更嚴(yán)重的、滅頂之災(zāi)的。

理解合規(guī)，還要從反面理解，即合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

二、什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？

一般認(rèn)為，合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)的一種，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要有三大風(fēng)險(xiǎn)：

第一風(fēng)險(xiǎn)叫經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，又叫業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)是是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)既不同于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，也不同于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)槠髽I(yè)在經(jīng)營(yíng)中存在違法違規(guī)乃至犯罪行為而遭受行政監(jiān)管部門處罰、接受刑事追究的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分兩部分：

第一部分是監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，即因?yàn)橛羞`規(guī)違紀(jì)違法和犯罪行為而遭受行政監(jiān)管部門處罰的風(fēng)險(xiǎn)。行政監(jiān)管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)最大的一條就是資格的剝奪，這相當(dāng)于判處一個(gè)企業(yè)的死刑。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)第二部分是因?yàn)樯嫦臃缸锸艿狡鹪V、定罪、量刑的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)可以被定義為企業(yè)因?yàn)檫`反法律法規(guī)所可能遭受的國(guó)家處罰或者聲譽(yù)、商業(yè)機(jī)會(huì)等方面的損失。如前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合同風(fēng)險(xiǎn)（經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)）法律風(fēng)險(xiǎn)有交叉，但違反行政法規(guī)和違反刑法所遭遇的特定法律風(fēng)險(xiǎn)才叫合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的解決叫合規(guī)治理，所謂合規(guī)管理是指企業(yè)為了防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的防范、識(shí)別、應(yīng)對(duì)的體系構(gòu)建，這一套管理體系叫合規(guī)管理體系，這一套管理機(jī)制叫合規(guī)機(jī)制。