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反洗錢內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和制定應(yīng)達(dá)到以下三個(gè)方面的要求：

第一，反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)相結(jié)合。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將反洗錢工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)，使反洗錢成為金融機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)組成部分，成為全體員工自覺(jué)維護(hù)自身機(jī)構(gòu)信譽(yù)和防止本機(jī)構(gòu)被洗錢犯罪分子利用的制度保證，從而避免或減少被動(dòng)卷入洗錢活動(dòng)而產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)損失以及對(duì)自身信譽(yù)的損害。

第二，反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)和識(shí)別可疑交易。

反洗錢內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施應(yīng)能夠保證本機(jī)構(gòu)通過(guò)客戶身份識(shí)別等基本制度，有效地發(fā)現(xiàn)、識(shí)別和報(bào)告可疑交易，協(xié)助其他執(zhí)法部門打擊洗錢等違法犯罪活動(dòng)。

第三，反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)適合金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。

反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，并具有根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。

案例一：

某銀行合規(guī)部是本機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)反洗錢工作的部門，現(xiàn)準(zhǔn)備對(duì)本機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度的完善程度和執(zhí)行程度進(jìn)行一次檢查，要求先制定出一份內(nèi)部監(jiān)督檢查制度。

分析：在制定反洗錢內(nèi)部監(jiān)督檢查制度時(shí)我們可以從三個(gè)主要方面來(lái)考慮：

首先，將反洗錢內(nèi)部監(jiān)督檢査分三個(gè)層面，即業(yè)務(wù)部門自查、合規(guī)部門檢查以及內(nèi)審部門檢查。三個(gè)部門承擔(dān)的職責(zé)不同，檢查范圍、內(nèi)容形式也有所區(qū)別。

表：反洗錢內(nèi)部監(jiān)督檢查組織結(jié)構(gòu)

組織者

監(jiān)督檢查范圍

監(jiān)督檢查內(nèi)容

主要形式

業(yè)務(wù)部門

業(yè)務(wù)層面

本部門反洗錢內(nèi)控制度和管理制度的建設(shè)、執(zhí)行情況

現(xiàn)場(chǎng)

合規(guī)部門

業(yè)務(wù)層面或機(jī)構(gòu)層面

各業(yè)務(wù)部門反洗錢內(nèi)控制度和管理制度的建設(shè)、執(zhí)行情況及各項(xiàng)工作情況

現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)

內(nèi)審部門

業(yè)務(wù)層面或機(jī)構(gòu)層面

各業(yè)務(wù)部門、反洗錢合規(guī)部門執(zhí)行情況，對(duì)本機(jī)構(gòu)反洗錢工作做出整體評(píng)價(jià)

現(xiàn)場(chǎng)稽核審計(jì)

其次，明確每年各層面進(jìn)行檢查的目的、內(nèi)容、開(kāi)展頻率、時(shí)間、上報(bào)要求等，制定相應(yīng)的檢查實(shí)施細(xì)則。制度應(yīng)要求對(duì)檢查結(jié)果出具報(bào)告。

最后，確定檢查結(jié)果的運(yùn)用。對(duì)檢查得出的結(jié)論要編制成報(bào)告，與被查部門溝通，就發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題交換意見(jiàn)，向被查部門提出整改建議，并制定后續(xù)跟蹤和督促措施，按照整改規(guī)劃檢查整改效果。

案例二：

某銀行為開(kāi)展反洗錢工作，成立了負(fù)責(zé)反洗錢工作的機(jī)構(gòu)一一反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，該領(lǐng)導(dǎo)小組由幾個(gè)相關(guān)部門組成，其職責(zé)如下：統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)本機(jī)構(gòu)反洗錢工作；貫徹落實(shí)中國(guó)人民銀行反洗錢法律法規(guī)、規(guī)章制度；審議本機(jī)構(gòu)反洗錢培訓(xùn)宣傳計(jì)劃。

該銀行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)是否存在問(wèn)題？其反洗錢組織結(jié)構(gòu)是否能夠符合反洗錢工作的需要？如否，應(yīng)如何搭建反洗錢組織結(jié)構(gòu)？

分析：反洗錢工作應(yīng)能覆蓋金融機(jī)構(gòu)所有部門、業(yè)務(wù)和人員。在反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的框架下，為了便于具體開(kāi)展工作，還應(yīng)指定專門的部門作為反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，即本機(jī)構(gòu)反洗錢工作的牽頭部門。一般在金融機(jī)構(gòu)中設(shè)置合規(guī)部門為反洗錢牽頭部門。

該銀行反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)不夠完善，除上述三項(xiàng)外，還應(yīng)包括但不限于以下職責(zé)：

（1）開(kāi)展反洗錢問(wèn)題調(diào)查研究，組織制定并審議本機(jī)構(gòu)的反洗錢相關(guān)制度、實(shí)施細(xì)則、操作流程等。

（2）對(duì)異常交易、可疑交易組織部暑和分析。

（3）督促各業(yè)務(wù)部門將反洗錢要求與業(yè)務(wù)流程操作相結(jié)合，審議各業(yè)務(wù)部門的實(shí)細(xì)則、操作流程。

（4）督促審計(jì)部門對(duì)本機(jī)構(gòu)反洗錢工作進(jìn)行評(píng)估并督促整改事項(xiàng)的落實(shí)。

（5）在本機(jī)構(gòu)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和新的金融服務(wù)產(chǎn)品上線前要督促相關(guān)部門對(duì)其中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

（6）審議本機(jī)構(gòu)的反洗錢工作總結(jié)、組織安排制訂本機(jī)構(gòu)的反洗錢工作計(jì)劃。

（7）協(xié)助做好反洗錢行政調(diào)查。

（8）負(fù)責(zé)部署本機(jī)構(gòu)的反洗錢考核、獎(jiǎng)懲。

（9）組織相關(guān)部門、反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議，加強(qiáng)溝通。

（10）及時(shí)傳達(dá)法律法規(guī)的要求、中國(guó)人民銀行監(jiān)管要求、國(guó)際國(guó)內(nèi)最新的反洗錢發(fā)展趨勢(shì)。

（11）負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)反洗錢重大事項(xiàng)作出決定。

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