第一章 投資決策的程序

第一條 所有擬投資項目均應按以下規(guī)定的程序予以申報、審批。

1.所屬公司部門（下稱項目申報單位）向行業(yè)管理部門或授權的職能部門提交擬投資項目的可行性研究報告。

2.行業(yè)管理部門或企業(yè)授權的職能部門組織項目調研和論證。

3.企業(yè)分管領導提出評估意見后報企業(yè)總經理批示。

4.聘請獨立的中介機構或責成企業(yè)相關管理部門對擬投資項目進行盡職調查。

5.企業(yè)總經理辦公會議審議決定授權內的投資項目；超過授權范圍的投資項目，由企業(yè)總經理辦公會議討論評議后報企業(yè)董事會審議決定。

6.授權內的投資項目經企業(yè)總經理辦公會議審議通過后，由企業(yè)辦公室書面批復項目申報單位或企業(yè)有關部門組織實施。超過企業(yè)總經理辦公會議所獲授權范圍的投資項目，經企業(yè)董事會審議通過，或經企業(yè)董事會批準并報企業(yè)股東大會審議通過后，由企業(yè)辦公室根據(jù)企業(yè)董事會決議（或股東大會決議）書面批復項目申報單位或公司有關部門組織實施。其中，對于控股公司，由我方派出的董事及經營負責人將企業(yè)總經理辦公會議、企業(yè)董事會意見帶到控股公司董事會，由控股公司董事會按其公司章程規(guī)定審議批準后實施。

第二條 擬投資項目必須經過全面、充分的可行性研究工作。

第三條 行業(yè)管理部門或企業(yè)授權的職能部門接到項目申報單位的可行性研究報告后，分別從各專業(yè)角度組織調研和論證，并提出評估意見。

第四條 項目申報單位應同時將可行性研究報告上報企業(yè)金融部，由金融部進行資金評估，并提出意見或建議。

第五條 論證、評估結束后，上述部門分別將評估意見連同可行性研究報告一并上報企業(yè)分管領導，由分管領導對該投資項目進行評議后上報企業(yè)總經理。盡職調查完成后導入投資審批程序。

第六條 經企業(yè)董事會審批同意的投資，必須經董事會以書面形式批復，方可實施。

第七條 投入資金后，為降低投資風險，確保收益，加入被投資企業(yè)的董事會，控制被投資企業(yè)的財務，確保投入資金合理充分的利用，以獲取最大回報率。

第二章 投資實施與監(jiān)督

第八條 投資獲得正式審批后，項目申報單位應按規(guī)劃進度及時組織落實，并成立專門機構（下稱實施單位）負責實施，以確保投資項目按計劃進度順利完成。

第九條 項目申報和實施單位必須保證投資資金按時足額到位，并不得挪為他用。在人員配備方面，必須嚴格篩選，認真把關，并按企業(yè)《人力資源管理制度》的有關程序進行報批。

第十條 實施單位內部應明確分工，并將每項工作落實到具體的責任人。

第十一條 實施單位在投資項目實施過程中應保持獨立、完整的會計記錄。

第十二條 投資實施過程中的重要事項，應保留完整的書面記錄。重要事項包括但不限于：相關投資協(xié)議、項目設計、招投標、項目進度、資金籌措與使用、產品質量、產品產銷及市場管理、技術或工藝水平及標準測試、資本市場各類投資的原始交割單、人力資源管理、風險的揭示防范與控制、股東變更等。

第十三條 投資進入實施階段后，項目單位應指定專門機構或人員負責對項目進行跟蹤、監(jiān)督及對各階段的實施效果進行評估。

第十四條 負責投資項目跟蹤的人員（含項目責任人、高級項目經理或項目經理）應通過了解、溝通和現(xiàn)場考察等多種方式及時掌握項目進展情況，以最大限度地確保我方投資安全，維護企業(yè)利益。

第十五條 項目責任人（含高級項目經理或項目經理）除隨時口頭匯報投資項目的有關情況外，還應定期以跟蹤報告的形式，書面向上級單位或企業(yè)行業(yè)管理部門、企業(yè)授權的職能部門等報告實施情況。

第十六條 當投資出現(xiàn)實施進度與計劃進度相比滯后、經營管理團隊人員有異常動向、股東之間矛盾激化或其他突發(fā)性的重大事項時，項目責任人（含高級項目經理或項目經理）應在第一時間向企業(yè)總經理、董事長做出匯報，并查找原因，提出修正（或處理）建議，以便及時采取相應措施予以修正（包括投資項目糾偏、投資終（中）止或退出）。

第十七條 投資在實施過程中可能出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行投資決策程序。

1.對投資額、資金來源及構成進行重大調整，致使企業(yè)或企業(yè)負債過高，超出企業(yè)或企業(yè)承受能力、影響企業(yè)或企業(yè)正常發(fā)展的。

2.股權結構發(fā)生重大變化，導致所屬企業(yè)控制權轉移的。

3.投資合作方嚴重違約，損害出資人權益的。

第十八條 投資實施完畢，應召開評價會議，組織有關人員（內、外部）進行全面的評價（其中，權益性投資的評價應包括投資價格、合作方式、產生的經濟效益、對企業(yè)市場地位的影響等，房地產投資的評價應包括產品定位、市場營銷、施工質量、效率效益等），總結經驗教訓，做出書面的投資項目評價意見及建議，立案存檔，并書面報告企業(yè)。

第十九條 財務部投資管理人員負責對企業(yè)審批投資的進展情況和實施效果進行監(jiān)督、檢查和評估，對已實施但有跡象表明無法達到預期目標的投資項目，應及時向企業(yè)領導提出項目終止或退出的建議和方案。