合同管理：流程、制度、風險、規(guī)范、文書，建議收藏（合同的管理流程和相關制度）
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合同
一、合同協(xié)議業(yè)務流程
合同協(xié)議編制審核流程
合同協(xié)議編制審核流程
合同協(xié)議訂立控制流程
合同協(xié)議訂立控制流程
流程設計
二、合同協(xié)議業(yè)務流程相關制度
合同協(xié)議訂立審批制度
合同協(xié)議訂立審批制度
合同協(xié)議編制會審制度
合同協(xié)議編制會審制度
合同協(xié)議歸口管理制度
合同協(xié)議歸口管理制度
制度設計
三、合同協(xié)議業(yè)務風險
合同協(xié)議經(jīng)營風險
合同協(xié)議經(jīng)營風險是企業(yè)在合同協(xié)議的內部控制中，因違反國家法律法規(guī)和未經(jīng)適當審核或超越授權審批等行為給企業(yè)造成的風險。
1.合同內容不完整，影響合同履行，致使生產經(jīng)營受到影響，權利業(yè)務約定不明確，存在或然風險
2.合同協(xié)議行為違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失
3.合同條款不完善，加重企業(yè)責任或排除企業(yè)權利，不利于企業(yè)合法權益的保護
4.合同協(xié)議未經(jīng)適當審核或越權審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導致?lián)p失
合同協(xié)議合規(guī)風險
企業(yè)在合同協(xié)議的內部控制中的合規(guī)風險如下。
1.合同違反相關法律、法規(guī)、導致合同不能成立、無效或被撤銷
2.違反相關法律法規(guī)、侵害社會公共利益，受到行政或司法懲處
3.違反企業(yè)章程和相關內部管理制度，合同不能通過內部批準，影響生產經(jīng)營
4.合同協(xié)議條款未恰當履行或監(jiān)控不當，可能導致違約損失、舞弊、欺詐等風險
合同
四、擬寫經(jīng)濟合同規(guī)范
經(jīng)濟合同是經(jīng)濟活動中，單位或個人為實現(xiàn)各自的經(jīng)濟目的，經(jīng)過充分的協(xié)商，就有關內容和各方面的經(jīng)濟利益、義務取得一致的意見后，逐條逐項地寫出來，作為執(zhí)行憑據(jù)的一種協(xié)議。經(jīng)濟合同一般由標題、訂立合同的雙方、立約條款、附件、結尾組成。
1．標題
經(jīng)濟合同的標題，應明確標出合同的性質，其后寫上“合同”字樣。也可以將產（商）品類別和合同的履行期寫入標題。
2．訂立合同的雙方
在經(jīng)濟合同標題的右下方，寫明合同雙方當事人的名稱（要使用全稱），然后用括號分稱甲方、乙方、丙方等。
3．立約條款
立約條款是經(jīng)濟合同的最重要部分，位于立約開始語下方。這部分必須寫明雙方協(xié)商一致的事項。如雙方所承擔的義務和應享受的權利、互相為對方做什么事情、共同做什么事情、做到什么程度、何時完成等。經(jīng)濟合同大體可以從標的、數(shù)量與質量、價款或薪金等方面來寫，各部分的撰寫要求如下所示。
1.標的
撰寫要求：
◎ 標的是指經(jīng)濟合同當事人的權利與義務所共同指向的對象
◎ 標的在各種經(jīng)濟合同中的表現(xiàn)形式不同，有物、有資金、有行為
◎ 經(jīng)濟合同的標的與任何物和行為一樣，有一定的質和量的規(guī)定性
◎ 任何經(jīng)濟合同都必須對標的物的質量、數(shù)量、品種、規(guī)格或標的行為的質量、數(shù)量作出規(guī)定
◎ 標的表達時要用語準確，不能含糊不清、模棱兩可
2.數(shù)最與質量
撰寫要求：
◎ 數(shù)量是標的的具體指標，也是確定權利與義務大小的尺碼，所以必須訂得具體、明確，數(shù)字要準，而且必須采用統(tǒng)一的公制單位計量
◎ 質量在合同中起到標的的保證作用。對標的質量的規(guī)定也必須明確、具體、規(guī)范
◎有些還要規(guī)定一定的驗收辦法，以免日后履行合同由于當事人的理解不同而發(fā)生糾紛，影響合同的履行
3.價款或酬金
撰寫要求：
◎ 價款是標的的價金，是當事人一方取得對方商品或接受對方勞務時所支付的貨幣數(shù)量
◎ 合同中應寫清價款或酬金的計算標準、結算方式、付款方法和付款程序
◎ 若是與外國簽訂外貿合同，當須寫明以何種貨幣計價和結算
◎ 凡有規(guī)定價格的，必須按國家各級物價主管部門規(guī)定的價格簽訂
◎允許改價的，可由當事人協(xié)商改定，但必須寫明有關部門調整價格時的計價原則
4.履行期限地點方式
撰寫要求：
◎ 期限是雙方履行義務的時間界限
◎ 地點是指當事人履行合同義務的所在地
◎ 方式是當事人以什么具體方法來履行義務
◎ 這些是保證合同的權利和義務正確履行的必備條件，合同中應寫得具體明確
◎ 當事人無故不按合同規(guī)定時間、地點和方式履行義務，屬于違約行為，應負違約責任
◎合同一般還應寫上如果當事人一方要求提前或遲延履行義務時，必須事先向對方提出，取得對方同意后方可提前或遲延履行
5.違約責任
撰寫要求：
◎ 違約是指當事人不按經(jīng)濟合同規(guī)定的條款辦事的行為
◎ 按《合同法》規(guī)定：由于當事人一方的過錯，造成經(jīng)濟合同不能履行或者不能完全履行，由過錯的一方承擔違約責任
◎ 如屬雙方的過錯，根據(jù)實際情況，由雙方分別承擔違約責任
◎ 違約者應向對方支付違約金或賠償金
◎合同中應寫明各方違約時，所應承擔的責任和違約金的結算、支付辦法
文書文案
五、設計合同管理內部控制文書
1.正式合同范本
合同是指企業(yè)與自然人、法人及其他組織等用書面方式表達相互之間通過協(xié)商一致而達成的協(xié)議，是企業(yè)在簽訂合同中使用的主要形式。簽訂書面合同便于合同雙方履行、管理、監(jiān)督合同的具體內容。這里以某企業(yè)購銷合同范本為示例。
購銷合同
2.合同補充協(xié)議
雙方簽訂合同補充協(xié)議是為了合同生效后，補充企業(yè)就質量、價款、履行地點等內容，以及合同雙方?jīng)]有約定或者約定不明確的協(xié)議條款。
合同補充協(xié)議
3.合同變更協(xié)議書
為了彌補在合同履行過程中發(fā)現(xiàn)有顯失公平、條款有誤或對方有欺詐行為的條款，或因政策調整、市場變化等客觀因素已經(jīng)或可能導致企業(yè)利益受損的條款，合同雙方都有可能提出變更合同的請求。因此，中小企業(yè)應按照規(guī)定權限和程序辦理合同變更事宜。
合同變更協(xié)議書
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